【解读】关于亚星官网 2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告的解读

亚星-亚星官网 关于2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——在亚星官网 第十七届人大常委会第二十七次会议上

亚星官网 审计局局长 方根伦

　主任、各位副主任、各位委员：

　　我受市政府委托，向市人大常委会报告我市2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实市人大常委会有关审议意见，坚决扛起审计整改政治责任，统筹推进审计“上半篇文章”和整改“下半篇文章”，巩固完善全面整改、专项整改、重点督办的审计整改总体格局。各单位扎实做好审计整改工作，切实将审计整改效能转化为治理效能。

　　——把握全局，系统推进全面整改。2024年以来，市委、市政府主要领导对审计查出问题作出整改批示25件次，高站位谋划部署审计整改工作，持续释放整改从严信号。市审计局落实审计整改全覆盖、全流程管理，将审计成果反映的问题全部纳入整改范围，向问题涉及的33个责任主体单位印发整改通知和清单，督促全面落实审计整改主体责任和监督管理责任，系统推进审计整改总体工作。

　　——精准聚焦，充分运用专项整改。凝聚“人大＋审计”监督合力，市人大常委会组织召开审计整改专题调研会，压实责任，加强监督和指导，确保审计整改落到实处。市审计局开展审计整改和内部审计专项督查工作，通过实地督查、会议督导等方式，分类施策，推动审计发现问题销号清零的同时，对内部审计工作加以指导，助力提高管理水平和风险防范的能力，强化审计服务的效能。

　　——贯通协同，有效落实重点督办。打好审计整改“组合拳”，将重点问题纳入市政府督查督办范畴，有效结合督查部门的权威性和审计监督的专业性，齐抓共管，有力推动整改工作。加大考核力度，积极与市委组织部沟通，将“审计发现问题整改情况”同步纳入镇（街）和翠山湖管委会、市直单位年度绩效考核内容，增强审计整改影响力，着力发挥绩效考核的激励作用。

　　现将亚星官网 2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下：

　　截至2025年3月底，亚星官网 2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告反映审计查出问题144个，其中，立行立改的问题127个，已完成整改120个（占94.49%）；分阶段整改的问题15个，已完成整改10个；持续整改的问题2个，均在整改中，正在整改中的问题已采取了措施推进整改落实。通过收回资金上缴市财政、规范财务管理等方式整改问题金额6531.03万元；同时，完善相关规章制度，加强内部管理，新修订或完善制度27项。

　　一、财政管理审计整改情况

　　涉及财政管理审计58个问题，已完成整改52个，正在整改6个，已整改金额2544.44万元，制定完善规章制度14项。

　　（一）市级财政管理及决算草案审计整改情况

　　1.关于“预算编制管理不够准确、细化”的问题，相关单位已及时结合实际情况在预算执行阶段进行了预算调整，并取得市人大常委会批准。同时加强对各部门预算编制的指导，做细、做实、做准预算。2025年度的预算编制已单列培训费、维修（护）费等八种经济分类，正确反映各经济科目的预算情况。

　　2.关于“财政资金统筹管理不到位”的问题，存量资金和非税收入已全部上缴国库。

　　3.关于“部分财政支出使用管理有待加强”的问题，相关单位认真学习研究体育公园建设标准规范，按要求完善公园建设，并组织完成验收工作；省指导组认可该项目总体完成整改；主管部门开展审计发现问题的工作督导，并举一反三，加强相关资金监督管理。

　　4.关于“对项目绩效目标设置审核不够严格”的问题，相关单位制定了预算和绩效管理一体化内部工作规程，明确绩效目标编制具体要求，并结合部门预算编制工作，制定项目入库相关绩效工作指引，加强对部门项目绩效目标设定的指导及审核。

　　5.关于“社保待遇发放工作不够细致”的问题，剩余8名人员未退回款项仍在追缴中；已补发职工医保参保人员的个人账户资金。

　　（二）部门预算执行审计整改情况

　　1.关于“组织非税收入收缴不及时”的问题，1个单位已多次发出催缴通知书并约见有关公司，督促其尽快缴付相关款项；1个单位已重新开具单据追缴相关款项。

　　2.关于“部分支出管理不够严格”的问题，1个单位以问题为导向，重点针对采购计划制定、供应商选择与评估、采购、合同管理与履行等方面进行了改进，切实规范采购行为；1个单位修订项目预算支出管理制度，加强审批和监督，确保经费支出符合预算安排；1个单位组织干部职工加强对相关制度的学习，严格执行报销规范流程，杜绝使用现金报销；1个单位已将重复支付的费用全部退回国库；1个单位联系涉及人员将社保费用退回至医保部门。

　　3.关于“财务管理不够规范”的问题，1个单位理顺财务处理情况并进行调账，另外开展财务培训，提升财务管理能力。

　　4.关于“落实政策目标任务不及时、履职尽责不到位”的问题，1个单位切实做好工业项目跟踪服务，组织发动企业参加外贸大型展会，2023年完成江门市的目标任务并达标；1个单位依法依规推进排水许可证发放工作，排查检查户外广告310个，发现并拆除安全隐患64个，查处未经许可擅自设置广告，处置拆违物品并将处置款上缴国库；1个单位通过电话、短信、发函和现场督导等方式进行催交，并将未完成任务的单位纳入市绩效考核的参考范围；1个单位推动完成新体育中心建设规划选址，已预留用地，并经市政府同意计划开展项目的可行性研究工作。

　　5.关于“重大经济事项决策和执行不严”的问题，3个单位完善相关制度和流程，明确集体决策事项范围，按程序决策后实施；2个单位规范并组织学习重大事项的决策程序，严格执行相关制度，应进行集体决策的事项已按规定提交班子会讨论审议；1个单位重视党组会议记录工作，后续涉及的大额资金采购议题均已按规定做好会议记录。

　　6.关于“工程（项目）建设管理仍需加强”的问题，1个单位组织第三方评审重新按相关规定对工程结算进行核算，并督促建设单位按结算价足额开具发票并依法纳税；1个项目合同约定的内容已完成并办理验收；3个项目均完成主体工程建设；1个项目完成该项目变更和新增工程量签证的补充手续，相关单位制定完善相关制度，严格执行工程签证流程。

　　7.关于“内部控制管理有待完善”的问题，3个单位已对相关制度进行完善，明确规范相关事项，加强内部控制管理；1个单位严格执行制度，加强流程管理，对未经审批或要素不全的出差费用一律不予报销；1个单位对相关人员进行谈心谈话和教育提醒，明确财务人员、政府采购岗位人员配备事宜，完善内部控制管理；1个单位对所签订的用工合同开展核查，将合同的范本送法律顾问审核，并修改违背法律法规的条款。

　　8.关于“内部审计工作有待加强”的问题，5个单位采取成立内部审计工作领导小组、制定内审工作制度和工作方案、开展内部审计等方式落实整改。

　　（三）镇级财政管理审计整改情况

　　1.关于“征收管理不到位”的问题，相关镇成立工作专班，制定工作方案，分类梳理，多形式多渠道开展收费政策宣传，积极争取群众的理解配合，落实征收和追缴工作。

　　2.关于“公务接待费使用管理不严”的问题，相关镇完善公务接待费管理办法并严格执行，加强公务接待费的规范管理，要求公务接待费报销必须要有接待公函、接待清单及正规的餐费发票。

　　3.关于“未严格落实集体决策制度”的问题，相关镇召开专题会议，强调落实项目前期调研、评估、审核工作，对项目的调价依据进行全面梳理核实，明确费用标准；组织学习“三重一大”制度并严格执行，后续涉及重大事项集体决策的事项均已经班子会讨论研究决策。

　　4.关于“政府投资项目管理不规范”的问题，2个工程已竣工；1个工程已向相关部门申请变更工程建设内容并得到批复同意；相关镇组织培训学习，加强项目建设管理、合同管理及审核，重新按照中标价与建设公司签订合同，并根据实际工程量如实结算，严格按合同约定支付工程款。

　　5.关于“内部审计工作不到位”的问题，相关镇成立内部审计小组，并建立健全内部审计制度。

　　二、政府专项债券管理使用审计整改情况

　　涉及政府专项债券管理使用审计14个问题，已完成整改12个，正在整改2个，已整改金额979.15万元。

　　（一）关于“债券资金滞留闲置”的问题，部分资金已完成全部支出并将利息上缴国库后完成销户；部分资金收回后调整用于同一个专项债券项目中的子项目。

　　（二）关于“债券资金管理不够规范”的问题，1个单位已完成支付工程款；12个单位已将利息上缴国库。

　　（三）关于“项目建设程序管理不够规范”的问题，1个项目结算正在按照最终的竣工图进行结算审核；1个项目初设概算书已取得发改部门同意并予以补办概算批复；3个项目已完善调整报备和审批手续；相关单位印发整改方案，并举一反三，对建设项目开展自查，防止类似问题屡审屡犯。

　　（四）关于“项目推进有待加强”的问题，1个项目已完成挂网公示废标，终止招投标流程；1个项目整体进度已达100%；1个项目正持续推进中。

　　三、重大政策措施落实跟踪审计整改情况

　　涉及重大政策措施落实跟踪审计13个问题，已完成整改11个，正在整改2个，制定完善规章制度1项。

　　（一）促进制造业高质量发展政策落实审计调查整改情况

　　1.关于“未有效落实优质中小企业梯度培育平台建设工作”的问题，相关职能部门联合属地镇（街）对相关企业开展业务指导，指引企业定期进行信息更新，并印发管理制度，规范优质中小企业梯度培育平台的使用和管理。

　　2.关于“技改奖补效果不理想”的问题，相关职能部门通过优化服务管理、加大政策宣传等方式，2023年已完成引导企业技术改造任务。

　　（二）招商引资政策落实审计调查整改情况

　　1.关于“个别签约项目推进缓慢”的问题，1个项目意向单位取消投资计划，2个项目已完成土地招拍挂工作。

　　2.关于“投资合同（协议）合规性审查不严”的问题，相关职能部门和属地镇（街）已对23个项目的投资合同再次审查，明确标准，加强对后续引入项目合同约定条款的合规性审查，堵塞管理漏洞。

　　3.关于“招商引资质效不显著”的问题，动工时间超过约定期限的14个项目，均已动工建设；项目竣工时间超过约定期限的18个项目，17个项目已竣工，1个项目原投资方取消投资计划；投产时间超过约定期限的9个项目，均已投产。

　　4.关于“招商项目基础工作管理不到位”的问题，相关职能部门督促项目属地镇（街）在招商项目服务平台上补录各项数据，落实属地主体责任，指定专人每月及时更新在库项目信息；1个项目属地镇（街）已找到投资合同并重新归档，已制定档案资料管理制度，明确资料档案归档要求。

　　四、重大项目和重点民生资金审计整改情况

　　涉及重大项目和重点民生资金审计15个问题，已完成整改13个，正在整改2个，已整改金额1437.73万元，制定完善规章制度3项。

　　（一）粮食仓储加工及物流项目审计整改情况

　　1.关于“设计深度不足导致损失浪费”的问题，相关单位强化施工建设前的图纸审核，认真研究二期项目的图纸并提出修改意见，未再出现拆除造成浪费的情况。

　　2.关于“提前支付工程进度款”的问题，相关单位严格按照工程进度支付款项，工程款支出进度已与工程量相匹配。

　　3.关于“个别工程部位存在质量问题”的问题，相关单位组织召开专题研究会，分析原因，并按修补方案完成修补。

　　4.关于“施工图预算编制滞后”的问题，一期、二期项目施工图预算已完成编制并提交审核。

　　5.关于“未按规定组织评标复评工作”的问题，相关部门加强与建设部门沟通，理顺工作程序，严格按规定组织项目招评标工作。

　　（二）公立医院民生资金审计整改情况

　　1.关于“经营业务不合规”的问题，该院完成申报补缴税款及滞纳金；收取的租金、场地管理费和房改款已全部上缴国库；高层次人才个人借款已收回10万元，剩余借款仍在追缴中。

　　2.关于“工程管理不严格”的问题，该院加强建设工程项目管理，严格遵守基本建设程序，及时办理项目预算审核、工程变更和竣工结算等手续。

　　3.关于“内部管理有待加强”的问题，该院已修订相关制度并按程序正式印发执行，同时加强内部控制管理，严格按照规定签订协议和收取费用。

　　五、国有资产管理审计整改情况

　　涉及国有资产管理审计44个问题，已完成整改42个，正在整改2个，已整改金额1569.71万元，制定完善规章制度9项。

　　（一）企业国有资产审计整改情况

　　1.关于“资产管理存在漏洞”的问题，5家企业未登记会计账的资产均已完成会计账或资产辅助账登记；3家企业闲置资产已通过公共资源交易中心发布招租信息、集团微信公众号发布招租信息、张贴招租横幅等方式持续多次公开招租，经过多次委托公共资源交易中心公开招租流标后，部分房产已成功招租；1家企业已修订公务车辆管理制度，切实加强用车管理，规范申请审批程序。

　　2.关于“产权管理不到位”的问题，正在办理房产权属人变更登记的手续。

　　3.关于“资金管理和使用不规范”的问题，1家企业已收回利息，并签订借款本金续借两年的协议；1家企业已收回相关租金；5家企业已对现金支出的相关业务进行检查，已核实资金支出的合规性，并严格管理现金使用和转账支出范围，确保资金结算安全；6家企业明确公务接待费审批要求，切实做好“三公”经费管理工作；2家企业规范财务报销审批流程和管理，垫支的款项已划回。

　　4.关于“经营决策事项不合规”的问题，1家企业主管部门组织教育培训，加强学习并严格执行“三重一大”制度，落实重大事项集体决策要求，纪检部门定期开展督促检查工作；1家企业修订“三重一大”集体决策制度，加强对该企业及下属企业重大事项的管理。

　　5.关于“工程建设管理不够规范”的问题，1家企业法定代表人已被约谈，企业主管部门督促该企业制定相关制度，加强对企业集中采购项目的监督并审核完善企业规章制度；1家企业明确逾期竣工违约金收取标准，完善工程签证内容要素，并完成项目结算审核。

　　6.关于“内控制度不健全”的问题，1家企业依法依规办理股东、董事变更手续并更新章程，修订完善相关制度。

　　（二）行政事业性国有资产审计整改情况

　　1.关于“资产基础管理薄弱”的问题，7个单位未登记入账的资产均已完成会计账或资产辅助账登记；3个单位已完成更新固定资产账；1个单位完成资产无偿调拨手续和财务处理，剩余14处资产仍在核查所有权归属；1个单位已完善固定资产管理制度，组织开展资产盘点工作；1个单位对固定资产重新核查后将低值易耗品作销账处理；1个单位对现有固定资产贴上专有标签并注明相关信息。

　　2.关于“资产管理和处置不善”的问题，1个单位已追回被占用的资产对应的租金；5个单位闲置资产和无偿出借资产通过改造为职工宿舍和职工活动中心、移交其他单位、市公共资源交易中心挂网招租、收回重新出租和改造等方式盘活；1个单位清点清查固定资产，对已损失或已损坏的资产作相应财务处理；1个单位收回物业后按规定将物业重新出租；1个单位收回物业后拟改造成户外劳动者休息驿站。

　　3.关于“公务用车管理不规范”的问题，1个单位完善相关公务用车制度，严格落实公务用车加油规定；1个单位已对公务用车管理使用信息进行公示；1个单位已建立公务用车完整台账，详细登记用车信息。

　　六、审计移送事项整改情况

　　本报告反映的审计项目，市审计局共出具审计移送处理书9份，涉及问题线索事项13起。各相关主管部门履职尽责，扎实做好审计移送事项的查处工作。市教育局督促落实整改，并举一反三，组织全市学校开展自查；市自然资源局核发工程开工相关许可证明；市住房和城乡建设局到现场核实情况并指导完善工程建设程序；市卫生健康局对移送事项进行了通报，并对相关人员开展谈话提醒；市市场监督管理局责令被审计单位立即改正违法行为，没收违法所得并罚款；国家税务总局亚星官网 税务局督促被审计单位按规定为员工购买社保，补缴税款和滞纳金。

　　七、整改未到位问题的有关情况

　　从整改情况看，各单位认真履行整改主体责任，积极采取措施落实审计查出问题整改工作。审计查出问题大部分得到有效整改，尚未彻底整改到位的问题，分析原因，主要存在以下情况：一是受限于地方政府财力，如市体育中心项目建设等，需持续开源挖潜，进一步统筹财政资源；二是受经济环境和项目推进的制约，需要一定的整改周期落实整改，如工程项目进度滞后等，需按照项目进度、资金安排、程序履行等实际情况有序推进；三是属于历史遗留问题，时间久远且涉及面广，如征收管理不到位等，需在稳定社会面的基础上，稳妥推进落实。

　　八、下一步加强审计整改的意见及建议

　　（一）强化思想认识，夯实整改责任

　　整改责任单位应坚决扛稳扛牢审计整改主体责任，主要负责人要履行第一责任人职责，增强审计整改的自觉性、主动性，严格落实审计整改要求，采取有力措施扎实推进审计整改工作。有关主管部门应积极承担监督管理责任，对主管领域审计整改工作进行监督管理，强化日常调度和常态化监管。审计部门应严格落实督促检查责任，持续跟踪整改进展情况，指导整改责任单位厘清整改思路，找准整改方向，落实全流程闭环管理。

　　（二）深化长效机制，探索整改手段

　　根据省委审计委员会印发的《审计查出问题整改约谈办法（试行）》，深化审计整改约谈和责任追究机制，充分发挥市委审计委员会、经济责任审计工作联席会议等平台作用，有效结合纪检监察、组织人事部门的力量，用好约谈手段，对拒不整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改的，严肃追责问责，有力推动审计整改工作取得实效。

　　（三）优化成果运用，延续整改效能

　　坚持推动标本兼治，既要注重分析新政策、新制度实施中产生的新问题，更要注重研究当前运行中存在“屡审屡犯”的老问题，从体制机制、政策法规角度继续全面深化改革，以审计整改的“小闭环”管理促进行业治理、制度完善、防范风险的“大闭环”运行，提升审计整改效能。

　　主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真落实市委、市政府各项部署要求，自觉接受人大监督和指导，依法全面履行审计监督职责，坚持审与改相结合、改与治相统一，为亚星官网 高质量发展提供坚强有力的监督保障。